è necessario indicare se la società è soggetta al pro rata IVA, la percentuale di pro rata ed il conto contabile da movimentare nella liquidazione IVA:  

Liquidazione IVA

Per calcolare l’importo di IVA indetraibile da pro rata è sufficiente calcolare e registrare la liquidazione IVA utilizzando il report "Calcola e registra liquidazione IVA (VMI)":  

L’importo del pro rata IVA indetraibile è evidenziato nel report nella voce apposita: 

Inoltre, eseguendo la liquidazione IVA con il flag “Registra”, l’importo del pro rata IVA inserito, viene contabilizzato in Dare, utilizzando il conto impostato nel setup VMI:  

Nella procedura di calcolo della liquidazione periodica IVA (LIPE), eseguibile tramite l’App Electronic VAT Settlement for Italy (EVS), l’importo del pro rata IVA viene decurtato dal rigo VP5. 

Vedi anche:

VAT Management - Introduzione

Esenzione IVA

Plafond IVA

Registri IVA

Liquidazioni IVA

Dettaglio importo IVA